成長戦略とM&A・事業承継との融合

1．M&Aとの融合

（１）M&Aの一般的流れ

税理士がM&Aに関与する場合は，ケースバイケースではありますが，①マッチング，②ストラクチャーの提案，③デューデリジェンス，④基本合意書，最終契約書等の各種書面の作成などの全部又は一部に携わることが多いです。

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  ①マッチング

  M&Aを検討している企業の想いをしっかりとヒアリングした上で，買手からの相談の場合は最適な売手を探し，逆に，売手からの相談の場合は最適な買手を探し，売主・買主のマッチングを実現いたします。

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  ②ストラクチャーの提案

  一言でＭ＆Ａと言っても，株式譲渡，事業譲渡や組織再編を絡めるスキーム等，クライアントのニーズに合わせた様々なストラクチャーが考えられます。当法人では，各事案において，最適なストラクチャーを提案いたします。

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  ③デューデリジェンス

  M&Aを実施するにあたって，買手は必ず一定のメリット・目的を持っていますが，事前に対象会社を入念に調査しなければ，M&A実施後に期待していたシナジーを確保することができないという事態に陥ったり，それどころか，決算書等の客観的資料からは一見して明らかでない多額の簿外債務を抱えてしまう等の事態に陥ってしまいかねません。当法人では，クライアントの目的から逆算して，予算の範囲内で，メリハリのあるデューデリジェンスを実施いたします。

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  ④各種書面の作成

  M&Aに関する各種書面は内容が複雑であり，様々なリスクを想定して作成する必要があります。当法人では，多くの経験に基づき，最適な各種書面を作成いたします。

業務の流れ

報酬

※最低報酬は500万円とさせて頂いております。
※成功報酬から着手金を控除した金額をクロージング後にお支払い頂きます。
※買い手側の企業価値評価、デューデリジェンス業務については、別途お見積りさせて頂きます。

（２）成長戦略からの切り口

【M&A実施後のサポート】
Ｍ＆Ａが実現したとしても，買手側において，買い取ったリソースを上手く活かし切れず，当初想定していたシナジーを十分に発揮させることができていない場合が多々見受けられます。当法人では，単にM&Aを実現することをゴールとするのではなく，クライアントが想定していた将来を実現することをゴールとして，Ｍ＆Ａ実施後もサポートいたします。

【ビジョンの掘下げ及び情報の洗出し】
M&Aを実施したいにもかかわらず，なかなか進まない「塩漬け案件」については，そもそもM&Aの目的と実際に探している売り情報が一致していない可能性もあります。これはクライアントがビジョンを掘下げられていないことに原因がある場合が多いです。そこで，当法人では，クライアントのビジョンを掘下げ，真のシナジーを生む情報の洗出しを行います。

2. 事業承継との融合

（１）事業承継の種類

親族内承継

親族内承継とは、現経営者の子供や孫、妻、娘婿、兄弟姉妹等の親族に対して事業を承継させることを言います。
創業経営者が、作り上げてきた会社を子供や親族に継がせたいと思うことは自然なことであり、従業員や取引先など内外の関係者にとっても受け入れやすく引き継ぎがスムーズであるため、もっとも多く選択されている方法です。後継ぎ候補がいて、既に会社で重要な役割を担い、後継者としての準備を進めている場合、親族への承継は有効な選択肢となります。
承継後の創業経営者様は、引き続き経営に影響力を持ち続けることができます。創業家出身の経営者が代々引き継いでいる優良企業は、意思決定が迅速で、経営にも一貫性があるといった企業としての魅力が出ます。

親族内承継を行うメリット